出納員的定義是指從事出納工作的人員。出即支出,納即收入。所以,出納工作是管理資金往來的一項(xiàng)工作。那么,出納員主要負(fù)責(zé)什么工作?
一、貨幣資金核算
①辦理現(xiàn)金收付,嚴(yán)格按規(guī)定收付款項(xiàng)。
②辦理銀行結(jié)算,規(guī)范使用支票,嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票。
③登記日記賬,保證日清月結(jié)。根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證,逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬,并結(jié)出余額。
④保管庫存現(xiàn)金,保管有價(jià)證券。對于現(xiàn)金和各種有價(jià)證券,要確保其安全和完整無缺。
⑤保管有關(guān)印章,登記注銷支票。
⑥復(fù)核收入憑證,辦理銷售結(jié)算。
二、往來結(jié)算
①辦理往來結(jié)算,建立清算制度。
②核算其他往來款項(xiàng),防止壞賬損失。
三、工資結(jié)算
①執(zhí)行工資計(jì)劃,監(jiān)督工資使用。
②審核工資單據(jù),發(fā)放工資獎(jiǎng)金
③負(fù)責(zé)工資核算,提供工資數(shù)據(jù)。按照工資總額的組成和工資的領(lǐng)取對象,進(jìn)行明 細(xì)核算。根據(jù)管理部門的要求,編制有關(guān)工資總額報(bào)表。
(1)愛崗敬業(yè)。愛崗敬業(yè)是會(huì)計(jì)職業(yè)道德的基礎(chǔ)。出納員應(yīng)該熱愛本職工作,要有不厭其煩的勞動(dòng)態(tài)度,全身心投入會(huì)計(jì)事業(yè),兢兢業(yè)業(yè),努力鉆研業(yè)務(wù),勤學(xué)多思,勤練多問,使自己的知識和技能適應(yīng)所從事工作的要求。
(2)廉潔自律。廉潔自律是會(huì)計(jì)職業(yè)道德的前提。因?yàn)槌黾{員每天都和貨幣資金打交道,所以,與其他會(huì)計(jì)人員相比,出納有其特殊性。為此,出納員必須具備良好的職業(yè)道德,樹立正確的人生觀和價(jià)值觀,遵紀(jì)守法,清正廉潔,公私分明,不貪不占,保持廉潔自律的優(yōu)秀品質(zhì)。
(3)客觀公正。出納員在工作過程中,必須遵守各種紀(jì)律、法規(guī)、準(zhǔn)則和制度,依法辦事,并保持客觀公正的態(tài)度,實(shí)事求是保證提供的會(huì)計(jì)信息合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)。同時(shí),在自己的工作權(quán)限內(nèi),堅(jiān)持原則,正確處理國家、單位和個(gè)人的利益關(guān)系,自覺抵制各種不正之風(fēng),保護(hù)單位合法權(quán)益不受侵犯。
(4)強(qiáng)化服務(wù)。出納員要樹立服務(wù)的思想意識,在處理各種出納業(yè)務(wù)時(shí),出納員應(yīng)盡量做到尊重、原則、主動(dòng)、熱情、耐心、周到。尊重就是尊重同事,虛心向同事學(xué)習(xí)、請教,重視同事的感受。原則就是要有原則地完成領(lǐng)導(dǎo)交給的各項(xiàng)任務(wù);遇到自己無法解決的問題,應(yīng)及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)請示;對工作認(rèn)真負(fù)責(zé),不把責(zé)任推給他人。主動(dòng)就是要主動(dòng)與他人打招呼,主動(dòng)詢問他人的需要。熱情就是要在處理出納業(yè)務(wù)時(shí),態(tài)度和藹,語言親切。耐心就是耐心回答他人提出的問題,不計(jì)較他人的態(tài)度好壞和語言的輕重。周到就是盡一切可能為他人提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。
(5)保守秘密。出納員應(yīng)當(dāng)保守本單位的商業(yè)秘密,除法律規(guī)定和單位同意外,出納員不得私自向外界提供或泄露本單位的會(huì)計(jì)信息。
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